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Seuils et limites des principales réductions d'impôts.

A la différence d'un crédit d'impôt, les excédents (impôt négatif) liés à une réduction d'impôts ne sont pas remboursables, mais peuvent parfois faire l'objet d'un report sur les années suivantes.

Le tableau ci-dessous vous présente les seuils et limites applicables pour l'impôt payé en 2023.
Note: Nous avons également en archive les seuils de : l'impôt payé 2022 - l'impôt payé 2021 - l'impôt payé 2020 - l'impôt payé 2019 - l'impôt 2018 payé en 2019 - l'impôt 2017 payé en 2018 - l'impôt 2016 payé en 2017 - l'impôt 2015 payé en 2016 - l'impôt 2014 payé en 2015 - l'impôt 2013 payé en 2014 - l'impôt 2012 payé en 2013 - l'impôt 2011 payé en 2012 - l'impôt 2010 payé en 2011 - l'impôt 2009 payé en 2010 - l'impôt 2008 payé en 2009 - l'impôt 2007 payé en 2008 - l'impôt 2006 payé en 2007 - l'impôt 2005 payé en 2006 - l'impôt 2004 payé en 2005 - l'impôt 2003 payé en 2004.

Description	Montant
Réductions d'impôt liées aux dépenses
Dons aux organismes d'intérêt général, de spectacles ou partis politiques; réduction de : [Particuliers] 66% des dépenses engagées (75 % & hors plafond jusqu'à 622 €uros envers les personnes en difficulté ou les associations de lutte contre les violences conjugales ou les associations cultuelles) [Professionnels] 60% des dépenses engagées (40% au delà de 2 M€) (90% en cas d'achat d'œuvre d'intérêt majeur pour l'Etat et réduction complémentaire pour œuvres d'artiste vivant exposées au public ou aux salariés) Note : Les excédents de dons sont reportables sur les 5 années futures.	Plafond: [Particuliers] 20 % du revenu imposable [Professionnels] 5 pour 1.000 du CA avec un plancher de 20.000 €uros. mais non déductible du résultat fiscal et déclaration 2069-M-SD
Dons aux associations de protection des forêts contre l'incendie, réduction de 50% des dépenses engagées	1 000 €uros de dépenses
Dépenses de préservation et d'amélioration du patrimoine naturel, réduction de 25% des dépenses engagées	10 000 €uros de dépenses
Autres cas d'emploi d'un salarié à domicile que ceux éligibles au crédit d'impôt (paiement de dépenses pour un ascendant ou par des retraités) Réduction d'impôt de 50% des dépenses engagées	Dépenses plafonnées individuellement (après imputation des dépenses éligibles au crédit d'impôt) à : 500 €uros homme toutes mains 3.000 €uros assistance informatique 5.000 €uros jardinage Dépenses plafonnées globalement (après imputation des dépenses éligibles au crédit d'impôt) à : 12.000 €uros (+ 1.500 par enfant à charge ou personnes âgées de plus de 65 ans - maxi de 15.000 €uros ou 20.000 pour la première année et pour les contribuables invalides -)
Réductions d'impôt liées à la famille
réduction forfaitaire pour scolarisation d'enfants	Collège 61 €uros, Lycée 153 €uros, Collège 183 €uros
25% des frais de garde d'enfant de moins de 7 ans	2.300 €uros par enfant
réduction forfaitaire pour frais d'accueil sous son toit d'une personne à faible revenu non comptée à charge âgée de plus de 75 ans et dont le revenu n'excède pas le minimum vieillesse.	3.968 €uros
25% des dépenses d'hébergement dans un établissement spécialisé	10.000 €uros de dépenses par personne hébergée
25% de la prestation compensatoire versée en capital (sur moins de 12 mois à un organisme ou directement)	30.500 €uros
Réductions d'impôt liées aux investissements
25% des primes afférentes à des contrats de rentes survie ou d'épargne handicap, au profit de tout parent (jusqu'au 3eme degré) handicapé ou invalide	1.525 €uros de dépenses (majoré de 300 €uros par enfant à charge)
18% (25% en : 2018 / Août-2019 à Décembre-2020 / et Mai-2021 à Décembre-2021) de la souscription aux souscripteurs initiaux de capital de PME de moins de 5 ans soumises à l'IS et en phase de lancement/expansion (sauf PME financière, de gestion de patrimoine si non solidaire ou à stock qui ne se dévalorise pas) engagées à employer 1 ou 2 salariés avant la fin de la seconde année. Note : Les excédents de souscriptions sont reportables sur les 5 années futures.	50.000 €uros de dépenses (100.000 €uros pour un couple) pour les PME de moins de 5 ans en phase de lancement/expansion
25% du montant des intérêts d'emprunts contractés après le 5 août 2003 pour l'acquisition de plus de 50% de sociétés soumises à l'IS (condition : poste de direction, source principale de revenu, engagement de conservation 5 ans révolus, option pour les frais réels et non cumul avec la réduction pour investissement au capital)	10.000 €uros de dépenses (20.000 €uros pour un couple)
Déduction aux régimes de retraite complémentaire, de prévoyance et au PERP. Voir notre fiche pratique - Rubrique SOCIAL
Déduction des sommes versées sur un compte épargne co-développement	20.000 €uros par membre du foyer et 25% du revenu du foyer
25% des investissements forestier de reconstitution, re-plantation, amélioration des plans et des matériaux utilisés pour ce faire	Plafond pour les travaux : 1.250 €uros de dépenses (2.500 €uros pour un couple) Plafond global : 5.700 €uros de dépenses (11.400 €uros pour un couple)
Autres réductions d'impôt
Réduction pour neutralisation des effets du plafonnement du quotient familial qui est égale au montant de l'impôt complémentaire plafonné à	600 €uros par demie-part
Réduction ponctuelle pour les contribuables modestes.	350 €uros
Réduction forfaitaire la première année pour incitation à la déclaration des revenus par internet et au paiement par prélèvement (Revenu Fiscal inférieur à 14 145 par part).	350 €uros (700 €uros pour un couple)